我们是建筑业，代发工资有2个模块 第一种：代方就是我们施工方跟甲方开工程款的发票。其中，工程款里也包括从甲方帐户发给工人的工资。 第二种：租赁公司开的发票，开票内容，吊车租赁费，这家吊车公司跟我们开吊车租赁费的发票，吊车人员的工资也是从甲方帐户贷发了。 第三，租赁费的发票如何入帐？ 第四，由于会计没在项目部，他们在做工资表时，把2个模块的工资表都混在一起去了，租赁公司开的这张发票如何入帐，如何写科目，业务都是真实发生的。 问题还没有问完，接着问： 租赁费发票要开，只是入帐，但不做分录，把这张租赁发票附在代发工资表的后面，是这个意思吗？请朴老师回答这个问题。

00 追问

2026-01-23 13:48

就是这块不明白， 如果租赁费的发票入帐，工资成本也入了帐，这不是双重增加了成本了吗？

朴老师 解答

2026-01-23 13:55

没有呀
人工是人工，租赁费是租赁费，不是一回事

00 追问

2026-01-23 13:56

这笔租赁费的发票就是跟这笔人工费有 关联的呀

朴老师 解答

2026-01-23 14:04

租赁费包含人工了吗？

00 追问

2026-01-23 14:20

租赁费是包含的人工费的？

朴老师 解答

2026-01-23 14:25

那就没必要再开发票了

00 追问

2026-01-23 14:31

我们根本上没有公对公给他转钱，就是以代发工资、代发工资的形式给他的钱，他就把代发工资这一块全部开成了租赁费，
我们是没有人工费，人工费是属于他的，他把人工费都开成了租赁费的发票，然后工资走的是代发工资。具体就是这么个情况

朴老师 解答

2026-01-23 14:34

那你就不需要申报工资个税
而是按他给你开的发票来做

朴老师 解答

2026-01-23 14:34

代发工资的时候
借其他应收款
贷银行存款
借应付账款
贷其他应收款
这样

00 追问

2026-01-23 14:59

但是，已申报个税了呀，租赁费实际就是他们的人工费，不是我们的人工费。这种情况该如何处理？

朴老师 解答

2026-01-23 15:00

更正了吧
毕竟不是你们的员工
你们只是代发工资
应该是对方申报的

00 追问

2026-01-23 15:00

开的租赁费的发票就是租赁公司的人工费，以代发工资的形式，抵了他们的租赁费。

朴老师 解答

2026-01-23 15:01

那他们为啥又给你开租赁费发票？

00 追问

2026-01-23 15:17

工程行业没钱，国家逼着甲方要发农民工的工资。

朴老师 解答

2026-01-23 15:24

那甲方是代发，不该申报工资个税