我公司是一家建筑公司，A来挂靠我们承接项目建房子，我公司开具发票给业主，业主没钱支付工程款，以房子抵欠工程款，房子过户给A，工程款欠157W，房款是138W，请问下各位老师，我公司应该怎么做账务处理，有什么税费要交吗

朴老师

职称：会计师

2026-01-23 12:17

一、账务处理（单位：万元，一般计税举例）
开票确认收入
借：应收账款 - 业主 157
贷：主营业务收入 144.04
贷：应交税费 - 应交增值税销项税额 12.96
以房抵债 138 万，差额 19 万按损失或待收款处理
借：其他应收款 - A 138
借：营业外支出 / 坏账准备 19
贷：应收账款 - 业主 157
与 A 结算（扣管理费、税费后）
借：工程施工 / 应付账款 - A
贷：其他应收款 - A 138
贷：银行存款（差额）
二、税费
你公司：按 157 万缴增值税（9%/3%）、城建税及附加、企业所得税；按合同缴印花税。
业主：按 138 万缴增值税（9%/5%）、土地增值税、印花税。
A：缴契税（3%-5%）、印花税。

娇气的糖豆追问

2026-01-23 12:19

增值税及附加我公司已缴纳，房子未到我公司名下，要不要交税的

朴老师解答

2026-01-23 12:23

这个是应该的，因为你们名义承包的这个项目

精选问题

老师，您好，个体户现在是2月底开了9.6万的发票，现在问

已经发生了就直接计提工资，以后发放就行答
#请问# 老板垫付(其他应付款）的项目交通费、劳务问

您好，可以的，这个也是公司的费用答
支付车间搬运机器叉车费，计入什么科目明细？问

计入制造费用-叉车费答
老师，我公司是建筑公司，准备新签一个合同，材料部分问

你好，你们是包工包料的，就按照建筑劳务9%。答
老师，同一老板管理好几家公司，有一家b公司法人不是问

你好，及时归还只有这个办法答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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