我公司是一家建筑公司，A来挂靠我们承接项目建房子，我公司开具发票给业主，业主没钱支付工程款，以房子抵欠工程款，房子过户给A，工程款欠157W，房款是138W，请问下各位老师，我公司应该怎么做账务处理，有什么税费要交吗

娇气的糖豆 追问

2026-01-23 11:39

收入早就做了，现在抵掉应收，怎么平掉这笔账，房款抵欠款，不涉及金钱，成本挂靠人也已经支付

郭老师 解答

2026-01-23 11:41

那成本那你们单位有成本发票吗？都是谁支付的？
如果是挂靠人支付的，那你借工程施工
贷应收账款
借主营业务成本
贷工程施工
差额的那一部分做营业外支出

娇气的糖豆 追问

2026-01-23 11:44

成本肯定有发票呀，挂靠人转钱进我公司，我公司支付给供应商，我现在问的我的应收怎么平掉，房子公司没收到，债已经平掉

郭老师 解答

2026-01-23 11:50

挂靠人转进来的钱多，其他应付款，然后你这笔钱没有收到出一个委托书，相当于是甲方委托挂靠人付钱给你，他也不用付钱了，直接冲其他应付款不就可以了吗？


 你算一下这个帐是不是这个道理呀？不要考虑房屋。
要考虑房屋，你待单位还需要过户

娇气的糖豆 追问

2026-01-23 11:58

你都没明白我要表达什么，我的成本你不用考虑，我现在要解决的是我挂着应收业主的158万，现在业主把房子抵给挂靠方了，我跟业主的债务就抵消，我要怎么平掉这笔账

郭老师 解答

2026-01-23 12:00

我明白你的意思
挂靠的业务，假设这个工程是100
你们收到这个100，你也不能自己留下，你得支付给挂靠人不是吗？
实际是他的钱，然后收入和成本都不用你们出钱，表面上是你们出的钱，这个主营业务成本，你是不是帐上还挂着应付账款？你冲这个应付就行了，应收和应付对冲，因为都是要给挂靠人的。
借应收账款
贷主营业务收入，
应交税费
借工程施工，
贷应付账款
借主营业务成本
贷应付账款，你看一下应收和应付是不是都有余额，你再看一下，


如果你说不对，借营业外支出贷应收账款
做这个就行了
不要体现房屋

娇气的糖豆 追问

2026-01-23 12:01

挂靠方转进来支付给供货商的货款，前面工程款到账已经支付给他了，也就平掉了其他应付款，我现在要解决的怎么平掉我的应账账款-业主这笔款，所以我说你不用考虑我的成本问题，单纯的是房款抵欠款的事情

郭老师 解答

2026-01-23 12:03

 挂靠人转来的货款，你怎么作平的


你可不能是没有做成本


是的话借营业外支出贷应收账款做坏账

娇气的糖豆 追问

2026-01-23 12:08

怎么平不了， 挂靠人转进来的时候挂着其他应付款，该付的成本就正常支付给供应商，至于他跟供应商怎么结算是他的事，收到工程款的时候退回去给他不就平了吗

娇气的糖豆 追问

2026-01-23 12:11

材料商可等不来你工程款下来才支付，你拿他们的货就要给钱，挂靠方自己找的材料商，材料商开发票给我公司，我公司付款给材料商，至他们怎么结算是他们的事情，所以我问是怎么平掉房款抵欠款的事情，不是成本的问题，什么应收抵应付

郭老师 解答

2026-01-23 12:12

那你这样的话不就没有成本了
本来应该是让你做成本的
借营业外支出
贷应收账款

娇气的糖豆 追问

2026-01-23 12:14

讲不通，算了，换个人问

郭老师 解答

2026-01-23 12:15

可以的
重新提问就可以了