老师，您好，我想问下，我们工程在异地重庆，现在老板要求开发票给上游，我想咨询下关于异地预缴税的事，异地预缴的分包款是怎么定义的（包含材料和劳务吗），分包款进项发票要求供应商怎么开，然后预缴哪些税，预缴多少，预缴期限等，辛苦老师帮我详细梳理下，感谢您

浅浅时光sunny 追问

2026-01-23 10:14

我们是最后分包商，包工包料，我们的供应商一家给我们提供了材料，一家提供劳务，现在客户让我们开发票给他们，就涉及的要异地预缴税，我想问下，我们给客户开发票了，那我们的供应商给我们开的材料费和劳务费可以抵扣预缴吗，供应商给我们开票内容有没有什么要求呢，然后异地预缴在什么期限内完成呢

郭老师 解答

2026-01-23 10:16

材料费不可以抵扣预缴，只能是劳务费抵扣
材料费没有要求，还是正常开
劳务费在特定主体里面开
他如果是异地的，也得预缴然后你就可以抵扣他的劳务费发票

郭老师 解答

2026-01-23 10:16

最晚是开了发票或收到款项的次月15日

浅浅时光sunny 追问

2026-01-23 10:18

最后项目完成，我们在注册地税务申报是不是材料的进项都可以抵扣呀

浅浅时光sunny 追问

2026-01-23 10:20

我们给客户开的材料费是不是不用异地预缴吗，异地预缴的是不是就是给客户开的建筑服务*安装费呀

郭老师 解答

2026-01-23 10:23

可以抵扣


不用预缴
是的

浅浅时光sunny 追问

2026-01-23 10:48

老师，重庆异地预缴可以线上预缴吗，如果可以，在哪里操作，怎么操作呢

浅浅时光sunny 追问

2026-01-23 10:51

供应商开的劳务费不是异地的话，我们也是可以预缴抵扣的对吗

郭老师 解答

2026-01-23 10:57

可以的，开了外经证之后，特定主体登录进去
预缴增值税：【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【增值税及附加税（费）申报】--【增值税及附加税费预缴申报

郭老师 解答

2026-01-23 10:57

是的，对的，可以抵扣的

浅浅时光sunny 追问

2026-01-23 11:05

我是不是先要认证进项劳务费才能预缴抵扣呀

郭老师 解答

2026-01-23 11:10

不需要答案，这里面有分包款，你自己填写就行

浅浅时光sunny 追问

2026-01-23 11:11

好的，谢谢您

郭老师 解答

2026-01-23 11:11

不用客气，工作愉快

浅浅时光sunny 追问

2026-01-23 11:12

我当月给客户开出发票，对应的供应商当月也需要给我们开出发票对吗，都要同期对应对吧

郭老师 解答

2026-01-23 11:13

你要抵扣什么
抵扣增值税可以不用一一对应呀，只要一般计税的就行
项目所在地

浅浅时光sunny 追问

2026-01-23 11:14

我是说异地预缴的抵扣的部分是不是同步开出

郭老师 解答

2026-01-23 11:19

你当月需要抵扣的情况下，需要开出来