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送心意

刘艳红老师

职称： 中级会计师

2026-01-22 15:39

您好，计提社保 
借：管理费用-社保 
贷：应付职工 
你是要计提哪方面的税金

平安妈 追问

2026-01-22 15:40

增值税和附加税，还有所得税

平安妈 追问

2026-01-22 15:41

老师管理费用-社保  是公司交的那部分吧

刘艳红老师 解答

2026-01-22 15:42

增值税是确认收入的时候做的 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费 
附加税 
借：税金及附加 
贷：应交税费 
所得税 
借：所得税费用 
贷：应交税费-企税

平安妈 追问

2026-01-22 15:48

交纳时了

刘艳红老师 解答

2026-01-22 15:49

借：应交税费 
贷：银行存款

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相关问题讨论
残保金算税金，不是社保
2023-09-08 18:21:12
你好 单位部分的社保 和公积金部分 是需要计提的 是的当月做计提
2020-07-16 14:45:00
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-09-18 11:29:06
按下面这个做账就可以
2019-02-25 16:57:40
您好 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：库存现金
2019-04-24 09:29:29
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