去年12月有已交税金借方有余额，现在该怎么结转？

邹刚得老师 解答

2018-07-10 10:51

你好，应交税费是期末余额，实际缴纳是缴纳的各项税费，并不必然相等的

邹刚得老师 解答

2018-07-10 10:58

你好，错误 的分录是？正确的分录应当是？

邹刚得老师 解答

2018-07-10 11:05

你好，在2017年，2018年都有减免？

邹刚得老师 解答

2018-07-10 11:17

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-应交增值税-进项税  应交税金-应交增值税-已交税金 
借；应交税费（减免税额）   贷；以前年度损益调整 
做这个调整分录

邹刚得老师 解答

2018-07-10 11:26

你好 
这个分录正确的应当是？

邹刚得老师 解答

2018-07-10 11:30

你好  
借；应交税金-应交增值税-未交增值税   贷；应交税金-应交增值税-已交税金 
做这个调整分录

邹刚得老师 解答

2018-07-10 11:35

你好，那你可以通过利润分配——未分配利润科目代替

LL 追问

2018-07-10 10:47

应交税费这个科目跟我实际交的税金数据不一样

LL 追问

2018-07-10 10:51

2017年的凭证做错了 
现在要怎么改过来

LL 追问

2018-07-10 11:04

2017年做的分录，购买税控盘：借：应交税费-应交增值税-进项税820，贷：现金820，可这个公司是小规模纳税人 
2、应交税金-应交增值税-已交税金12000，贷银行存款12000，这个也是2017年的分录 
这2个分录现在是2018年了，要怎么改过来

LL 追问

2018-07-10 11:16

不是的，就在2017年减免的呀

LL 追问

2018-07-10 11:25

2、应交税金-应交增值税-已交税金12000，贷银行存款12000，这个也是2017年的分录 
---这个分录怎么改过来？ 
这个不是减免的呀

LL 追问

2018-07-10 11:30

应交税金-应交增值税-未交增值税12000，贷银行存款12000，

LL 追问

2018-07-10 11:34

小企业会计制度已经没有以前年度损益这个科目了