老师，我们公司在月底时所有收入都要挂账，下月跟客户对账后才开发票，账上是先红冲之前的未开票收入，在记开票收入，那报税时，是按未开发票收入报，还是开发票报呢？电子税务局系统自带的收入与账面收入不符

轻松的果汁 追问

2026-01-21 09:47

现在我们账上就是这么做的，但是电子税务局报税时增值税报表收入与账面不符，怎么操作？

家权老师 解答

2026-01-21 09:50

没有增加也没减少收入怎么会不符呢？

轻松的果汁 追问

2026-01-21 09:55

1月份我们一张发票没开，电子税务局增值税报表没收入，但是账上记收入了

轻松的果汁 追问

2026-01-21 09:57

2月份没收入账上也没记收入，但是开了1月的发票了，电子税务局增值税报表自动带出开票收入了，我们要修改了自动带出的数据？

家权老师 解答

2026-01-21 09:58

系统申报通不过就只有去大厅申报了，做账没错

轻松的果汁 追问

2026-01-21 10:01

主要是12月底我们已经把未开发发票收入都报税了，1月份才开的发票，现在1月份又对不上了

家权老师 解答

2026-01-21 10:03

账那样做没错，系统申报通不过就只有去大厅申报就行

轻松的果汁 追问

2026-01-21 10:05

老师，
像这样，我们能不能按照什么时候开发票什么时候报增值税，不按照账上的收入报

轻松的果汁 追问

2026-01-21 10:07

按照开发票报的话，主要是12月份的收入没申报，企业所得税收入又有差距了