老师你好！我咨询一个问题，就是说我的甲账户打了税款是50，是B账户支付了税费是50，甲帐户税费是处理？甲方帐户往来怎么结平？用什么方式老师指导一下。

云后 追问

2026-01-21 08:57

是的，这个甲方帐户往来怎么记帐，怎么结平，这个税费已交，但是这个两个公司收和付都是挂帐，如何平帐，老师指导一下

郭老师 解答

2026-01-21 08:59

你好，哪一个
是挂靠的业务吗？


如果是的话，甲方借，其他应收款，B
贷，银行存款，
B
借，银行存款，贷，其他应付款，甲


他不是还有挂靠的业务？挂靠的业务有没有其他的往来？如果没有的话一个公司借，营业外支出，
贷，其他应收款。
另一个，借，其他应付款，贷，营业外收入

通过营业外收支里面调整，如果有其他的往来和其他的往来一块核算，最终的时候有业务余额，也是做到营业外收支里面

云后 追问

2026-01-21 09:00

现在公司在核对往来帐，其实这个单位税费己支付，甲方进来往来收款己经支付税费，但是乙帐户支付，怎么处理往来

郭老师 解答

2026-01-21 09:05

借，其他应收款，贷，银行存款，借，营业外支出，贷，其他应收款

云后 追问

2026-01-21 09:09

甲方收到税费，借—其它应付:贷:银行存款，另一帐户
借营业外支出，贷，其它应收款，这个甲方的挂帐怎样结平呢？

云后 追问

2026-01-21 09:15

甲方帐户单独核算往来现在有表格怎么核对，用什么好方式

云后 追问

2026-01-21 09:18

老师，我再跟你说，那么这个日他们现在是做的那个日记账，那个日记上面，把税费呢，他就写在上记上表格里，但是写上去上面也没有银行回单呢，所以这笔是不是不能记，所以我想在表格里是怎样体现？

郭老师 解答

2026-01-21 09:21

甲方收到税费，应该是借银行存款增加贷其他应付款，然后不需要支付，因为他支付给税务局是借税金及附加应交税费会做平，

然后其他应付款平了，是借其他应付款贷营业外收入表格可以用这个，

郭老师 解答

2026-01-21 09:21

哪个科目在日记账？只有银行存款、库存现金有日记账

云后 追问

2026-01-21 09:28

主要往来需要核对数据，核对还差谁的借款，回款的情况，怎么记甲方打款进来的税费，而且现在又没有在这个帐户支付，这个税费可以不记往来吗？

郭老师 解答

2026-01-21 09:31

主要往来需要核对数据，核对还差谁的借款，回款的情况，怎么记甲方打款进来的税费，
答借银行存款
贷其他应付款
最后也不需要支付给他
借其他应付款贷营业外收入
不要只看这一个业务不是还有挂靠其他的
工程款还有回款，他给你提供成本发票等等

而且现在又没有在这个帐户支付，这个税费可以不记往来吗？

你有更好的做法写一下

云后 追问

2026-01-21 09:39

我现在用表格统计税往来，这个甲方打款进来支付税费用途，现在登记往来视同公司还差甲方的税费，其实在乙方账户支付，这个情况是怎样在表格体现，银行帐户没有体现支付，甲和乙的银行帐户都是公司帐户，只是在另一个帐户支付税费，填写表格统一可以说明是在乙帐户支付税费可以吗？

郭老师 解答

2026-01-21 09:40

收到甲方挂靠税
乙代替甲支付的写甲
看实际业务发生的一方