老师去年的利润少计10000，计到今年了，可以这样做吗？借：其他业务收入10000，贷：以前年度损溢调整10000,没有税费缴纳，借：以前年度损溢调整10000,贷本年利润-未分配利润10000，这样可以吗

朴老师

职称：会计师

2026-01-21 08:14

分录不对，核心问题是科目使用和结转方向错误，正确处理如下：
补记去年少计收入（执行企业会计准则，重大差错）
借：应收账款 / 银行存款等 10000
贷：以前年度损益调整 10000
结转至未分配利润
借：以前年度损益调整 10000
贷：利润分配 — 未分配利润 10000
若计提盈余公积（按 10% 法定盈余公积）
借：利润分配 — 未分配利润 1000
贷：盈余公积 — 法定盈余公积 1000

或许- 追问

2026-01-21 09:09

老师，那我刚刚没有把情况说完，去年的其他业务收入全部计入到今年了，今年的利润是不是需要调少呢，这种情况怎么调账呢

朴老师解答

2026-01-21 09:10

冲减今年多计的其他业务收入
借：其他业务收入 10000
贷：以前年度损益调整 10000
结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 10000
贷：利润分配 — 未分配利润 10000

精选问题

第四季度企业所得税季报里的已计入成本费用的职问

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。答
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您好，这个要写一整年的答

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