老师，接昨晚那个问题，就是我省内跨市异地预缴，当时只有增值税和附加税，现在我看别人说跨区域还得预交个税，我没记得当初有，我正常就在公司平时的个税报的，没去异地报，然后就怕楼漏掉，时隔一年了也没税局找，昨天老师告诉我用特定主体进去看看。比如公司、注册地是A城市，我们施工是B城市，我就用特定主题登录B城市税务局，然后查询： 昨天老师说的查询通道：一户式查询--认定管理查询--税费认定查询 但是我查询通道是：我要查询--一户式查询--税费种认定信息，都是空的啥也没有 当时就开发票后预交了增值税和附加税

朴老师 解答

2026-01-20 20:48

如果不介意我就给你解答

恩恩北北 追问

2026-01-20 21:17

你解答就行老师，当时我开了3%工程发票简易计税，异地施工我记得问过，同省份的就预缴了3%增值税和附加税，再B城市，然后平时进去的A电子税务局缴纳合同印花税，工人按工资交的个税就跟原来一样，昨天我听一个代理说他们弄得也是同省份不同城市怎么还得异地缴纳个税？所以我就怕我楼下，但是当时我记得问清楚了，后期也没有找我，一年多了，这不是这个月又要在开票

朴老师 解答

2026-01-20 21:24

根据国家税务总局公告2015年第52号，省内异地施工人员工资薪金个税，由你公司代扣代缴并向项目地税务机关申报，且需办理全员全额扣缴明细申报 。
仅在A城市申报个税不合规，但一年多未被追责，可能是税务未核查到。本月开票前建议尽快补正，避免后续滞纳金和罚款。
正确的流程是
办理跨区域涉税事项报告与报验登记（电子税务局可办）。
​在B城市通过自然人电子税务局（扣缴端）申报异地员工个税。
​留存考勤、工资发放记录、完税凭证等，证明已在异地足额申报，防止重复征税。

朴老师 解答

2026-01-20 21:27

1. 补报往期个税：联系B城市税务机关，说明情况并补报往期异地施工人员个税，争取免罚或减轻处罚。
2. 本月开票操作：先完成跨区域涉税事项报告与报验，在B城市预缴增值税及附加，同时在当地申报当月员工个税，确保合规。
3. 印花税与个税区分：印花税在机构所在地（A城市）申报缴纳，个税必须在项目地（B城市）申报，两者地点不同，不可混淆。

恩恩北北 追问

2026-01-20 21:27

但是当时问也没这回事，我现在去异地税务局查询核定的税种，啥也没有呢。现在已经没有工人了，可以理解我们在开票属于分包出去的活儿了， 之前申报个税是在自然人那个APP，同省份，我就按平时那样报的，那是24年底和25年初那几个月，。异地就预缴了增值税和附加税

恩恩北北 追问

2026-01-20 21:29

开的工程款3%发票

恩恩北北 追问

2026-01-20 21:32

跨区域涉税事项一直就没报验，我就办了个延期，因为当时是按总合同申请的跨区域涉税事项，我们才开了一部分发票，

恩恩北北 追问

2026-01-20 21:34

假如当时都分包出去给另一个公司了呢？不也不牵扯个税？

朴老师 解答

2026-01-20 21:38

你这个得去补申报对应所属期的个税才行

朴老师 解答

2026-01-20 21:38

必须要报验预缴然后再核销

朴老师 解答

2026-01-20 21:38

你是总包还是专业分包

恩恩北北 追问

2026-01-20 21:39

从甲方包的活，应该算总包吧？我们开的工程款，不过是用的3%简易计税

朴老师 解答

2026-01-20 21:40

甲方是业主吗？是的话你们就是总包

恩恩北北 追问

2026-01-20 21:41

甲方是施工单位中字头的

恩恩北北 追问

2026-01-20 21:44

之前报的几个月工人个税，再自然人那个APP，
都是工资薪金，都低于5000是不缴税的，

朴老师 解答

2026-01-20 21:49

这个预缴的个税计入工程成本的

恩恩北北 追问

2026-01-20 21:51

账是正常记的，这块就是我正常再A报个税，入成本，
如果我们不直接找工人？再包出去给别的公司呢？收对公发票呢？那AB都不应该报个税了啊对吧？

朴老师 解答

2026-01-20 21:57

劳务公司申报个税就可以

恩恩北北 追问

2026-01-20 21:59

那就回到我这个为题了，会不会B以为我们包出去了？去年确实是自己干的，但是这个月要开票就得收进项了，报不了个税了

恩恩北北 追问

2026-01-20 22:01

那我们也不用异地预缴个税了吧？也还是开票预缴增值税和附加税不就好了？我再问B那不是自己找事儿？

朴老师 解答

2026-01-20 22:07

自己干的肯定要预缴的，不预缴不行，自己报验自己的

恩恩北北 追问

2026-01-20 22:09

是不是这个意思，我们比如干了100万的活儿，自己工人干了100万我要异地预缴个税这个成本100万，然后给别的公司分包出去200万，他们给我们开票我们就不用预缴这块个税了，他们预缴个税是吧？

朴老师 解答

2026-01-20 22:11

对的，是这意思的，理解正确

恩恩北北 追问

2026-01-20 22:12

但是老师我报个税是2024.12--2025.03这几个月集中的，开票是2024.12和2025.1开的，之后一直没开，这不最近又要开了，我查了A，B税务局，同省份没有未申报，B税务局都没有核定税种，也没人找我，应该没事儿吧？

朴老师 解答

2026-01-20 22:24

多长时间了？工程结束了吗？外经证核销了吗