你好，有个公司在2023-2024年专票成本票入账后，在2025年被稽查局认定这些发票是虚开的，现在要调整23年到24年的企业所得税汇算清缴，那我这个成本在哪里填制数据，然后补缴的增值税和附加税，在所得税汇算清缴表中哪个填制

夏末 追问

2026-01-20 11:00

税务局让我修改企业所得税汇算清缴的表

夏末 追问

2026-01-20 11:02

我就是不知道我这部分无票成本调整企业所得税汇算清缴的表哪里，补缴的附加税调整企业所得税汇算清缴的表哪里

郭老师 解答

2026-01-20 11:03

那你只修改汇算清缴就行。
在纳税调整明细表里面有一个扣除项目，在这里面找与收入无关的支出里面填写

郭老师 解答

2026-01-20 11:03

附加税在纳税调整明细表扣除项目其其他里面填写税收金额

夏末 追问

2026-01-20 11:04

能具体说下是哪个表，哪一行吗？

郭老师 解答

2026-01-20 11:08

纳税调整明细表105000这个表格
与收入无关的支出在25行，其他在30行

夏末 追问

2026-01-20 11:13

附加税是填在与收入无关的支出在25行     然后成本是填在30行？

郭老师 解答

2026-01-20 11:15

正好说反了




附加税是填写在30行里面的第二列，


虚开发票的这一部分成本填写到与收入无关的支出里面的第一列

夏末 追问

2026-01-20 11:18

附加税不用填在.主表第43行“稽查查补（退）所得税额或者第44行“特别纳税调整补（退）所得税额”是吗？

郭老师 解答

2026-01-20 11:19

不需要
这个是附加税

夏末 追问

2026-01-20 11:24

好的，明白了，谢谢你

郭老师 解答

2026-01-20 11:26

不用客气，工作愉快