老师，资产负债表上，资产跟负债类有负数，一定要重分类吗，不重分类，直接负数列示，可以吗

qin 追问

2026-01-20 08:35

我没有分，直接按原表报送了，问题大吗

朴老师 解答

2026-01-20 08:36

更正申报就可以了

qin 追问

2026-01-20 09:21

必须是要重分类，是因为税务怕有些企业为了享受税收优惠征策吗，还是为什么

朴老师 解答

2026-01-20 09:21

 这个有风险哦
因为数据失真

qin 追问

2026-01-20 09:25

我看表上，影响的就只是小微企业的税收优惠判断。因为调表后，资产总额会影响。其他还哪里有数据失真？

朴老师 解答

2026-01-20 09:25

往来科目负数就是失真了，应该重分类为负数才对

qin 追问

2026-01-20 10:59

小企业会计准则，我的资产负债表上面，都没有预收和预付，合同负债这些项目呀，怎么分

朴老师 解答

2026-01-20 11:00

你软件上的会计准则和你税局备案的是一样的吗

qin 追问

2026-01-20 11:51

一样呀，小企业会计准则

朴老师 解答

2026-01-20 11:52

那你备案的资产负债表不也是小企业会计准则的吗？不会出现合同负债这些的

qin 追问

2026-01-20 11:53

我用的是金die,当时建账时，选的是小企业会计准则，然后报表就没有预收预付这些项目。如果选企业会计准则的话，报表就是完整的

朴老师 解答

2026-01-20 11:55

你电子税局里面的财务报表是小企业会计准则的吗

qin 追问

2026-01-20 11:56

是的，我在税局备案的是小企业会计准则

朴老师 解答

2026-01-20 11:58

那就不应该有你说的这几个科目呀

qin 追问

2026-01-20 11:58

这样子的....

朴老师 解答

2026-01-20 11:59

这个确实是对的
那就是系统问题了
这个新系统不好用
你问当地12366看看咋办

qin 追问

2026-01-20 11:59

电子税务上面的报表是完整的，有预收预付这些项目

朴老师 解答

2026-01-20 12:02

那你怎么还说合同负债呢

qin 追问

2026-01-20 14:43

没说呀，我前面就是说我的金di报表上，选小企业会计准财上没有预收预付没有这些没有这些呀。前面说的是打个比方的，比如说没这些项目而以。  意思是如果资产负债表上往来有负数，就一定要重分类后，再报送报表对吧。不重分类，不行。对不对

朴老师 解答

2026-01-20 14:45

是的
你说的是对的哦，就是要重分类