公司资金在老板那里，公司没有流动资金，导致没有办法做期初和期末，只有应收应付，这个如果做账，如果知道实际老板是投入多少资金，如何做报表

董孝彬老师 解答

2026-01-19 20:14

您好，老板投入资金需转入公司对公账户并明确性质后入账，作为投资款借记银行存款贷记实收资本，作为借款借记银行存款贷记其他应付款；同时将现有应收应付按账面金额入账，应收类借记应收账款等贷记相关科目，应付类借记相关科目贷记应付账款等。  

期初未分配利润应记为0，因其需通过真实收入成本费用计算不得倒算，之后每期规范记账以收入减成本费用得利润并结转至未分配利润；此时资产合计等于负债合计加所有者权益合计可自然平衡报表，切忌用资产减负债减实收资本倒挤未分配利润，应直接记0并通过真实经营核算以保证合规。