这些数据是什么？在哪找数据？

董孝彬老师 解答

2026-01-19 19:11

您好，
1.  第1张图：增值税及附加税费申报（小规模） 界面，列示含税收入、本期扣除额、不含税销售额等计税数据，公式：4=2+3、5小于等于1且5小于等于4、6=4-5、7=5/1.03、8=7/1.05。仅适用3%、5%两档征收率的差额扣除计税。
2.  第2张图：增值税一般人 适用的 增值税及附加税费申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细） ，税款所属期2024-03-01至2024-03-31，列示13%、9%、6%、5%等税率项目的期初余额、本期发生额、本期应扣除额（4=2+3）、本期实际扣除金额（5小于等于1且5小于等于4）、期末余额，数值均为0.00。

在哪找数据？
1.  小规模申报表数据：含税收入取自企业销项发票、会计账簿；本期扣除额取自合法扣除凭证（发票、完税凭证等）；期初余额取自上期申报表期末余额。
2.  一般人附列资料（三）数据：各税率项目发生额取自对应应税服务的扣除凭证；期初余额取自上期一般人附列资料（三）期末余额。

李小理 追问

2026-01-19 19:20

不对。第一张图，6＝3，7＝5-6，8＝7÷1.03，4＝1+2-3。

李小理 追问

2026-01-19 19:22

本期扣除额是什么？期初额是谁的期初额？发生额是谁的发生额？