老师，个体户第四季度只收入654.51元，税务局核定税率是定额征收10%的税率，公司的应交个人所得税怎么计算，公司账怎么记，增值税怎么申报，

岁月静好 追问

2026-01-19 19:10

老师，资产负债表和利润表都填哪些数据

董孝彬老师 解答

2026-01-19 19:13

您好，一、应交个人所得税  
654.51×10%×50%=32.72元  

二、公司账  
借：所得税费用 32.72  
贷：应交税费—应交个人所得税 32.72  
借：应交税费—应交个人所得税 32.72  
贷：银行存款 32.72  

三、增值税  
654.51元换算为不含税销售额后填入申报表，季度≤30万元，免税申报。

岁月静好 追问

2026-01-19 19:24

老师，工资的个人所得税怎么申报

董孝彬老师 解答

2026-01-19 19:31

您好，好的，这是工资收入申报的重点步骤