怎么结转本年利润，怎么做会计分录，有数值

小吴岁岁年年 追问

2026-01-19 17:34

看一下，这回呢

董孝彬老师 解答

2026-01-19 17:36

好的，可以了，辛苦您了

小吴岁岁年年 追问

2026-01-19 17:37

麻烦教我一下呗

董孝彬老师 解答

2026-01-19 17:40

您好，好的，我现在去看图中数值，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-19 17:53

您好，1. 本年利润结转分录：
当本年盈利时（本年利润贷方有余额）：借：本年利润  贷：利润分配—未分配利润

当本年亏损时（本年利润借方有余额）：借：利润分配—未分配利润  贷：本年利润

2. 未分配利润期末数计算：期末未分配利润=期初未分配利润+本年净利润（本年亏损则为 - 本年亏损额）

如根据科目余额表数据，期初未分配利润为1,512,193.13元，本年亏损35,446.98元，则期末未分配利润=1,512,193.13+( - 35,446.98)=1,476,746.15元。

小吴岁岁年年 追问

2026-01-19 17:56

然后呢，我现在要结转，怎么写

董孝彬老师 解答

2026-01-19 17:57

您好，第2个分录，带上金额35446.98

小吴岁岁年年 追问

2026-01-19 17:58

借：本年利润  1476746.15
贷：利润分配-未分配利润 147746.15？

小吴岁岁年年 追问

2026-01-19 17:59

这不是盈利么

董孝彬老师 解答

2026-01-19 17:59

不对，我们是亏损，借贷方向换一下

小吴岁岁年年 追问

2026-01-19 18:00

35446.98哪儿来的数啊

董孝彬老师 解答

2026-01-19 18:01

您好，这个表中有的呀，本年利润

小吴岁岁年年 追问

2026-01-19 18:06

我是结转当月的本年利润是么

董孝彬老师 解答

2026-01-19 18:07

您发，是的，结转后没有余额了