您好老师，我会计账面上的记账应交税费是比税务系统上的要多缴了一分钱，然后我就做了调整税差就是这样做的分录但是应交税费这一个科目没有减少，总金额减少了，这样是正常的吗

每天成长 追问

2026-01-19 16:29

没明白，老师，麻烦解释一下

朴老师 解答

2026-01-19 16:32

你这笔 “调整税差” 的分录，本质是把账面上多计的 0.01 元，从 “应交税费” 科目转入了 “营业外收入” 或 “管理费用” 这类损益科目。
所以，应交税费科目本身的余额确实没有减少（因为它只是内部转出，不是实际退 / 抵税），但整个报表的总金额（净资产）会减少 0.01 元，因为这 0.01 元被计入了损益，最终影响了未分配利润。