申报免抵退税之前，增值税申报需要转出不得免征和抵扣税额，这样免抵退税申报汇总表跟增值税申报表才会没有差额，但是现在免抵退税不通过，年末纳税期也要结束了，再次申请退税已经算是下一年度了，到时汇总表的不得免征和抵扣税额又要跟增值税申报表有差额了吗，请问应该怎么处理

有耐心的宝马 追问

2026-01-19 15:46

那是现在直接更正吗

暖暖老师 解答

2026-01-19 15:47

可以的，退税你又没申报还

有耐心的宝马 追问

2026-01-19 15:51

那转出凭证也已经做了，可以在26年1月再修正吗

暖暖老师 解答

2026-01-19 15:52

可以的。做调整分录可以的

有耐心的宝马 追问

2026-01-19 15:56

好的，谢谢

暖暖老师 解答

2026-01-19 15:57

不客气祝你工作顺利