老师，请您帮我看下下面这两张报表，请指教有什么地方不妥和存在风险的地方？

HonEy 追问

2018-07-10 09:38

老师，预收账款其实在账务上是没有设这个科目，报表上预收账款的金额是应收账款贷方的，那请问其他应收款这个金额已经挂着超过3个月了有什么影响吗？

老江老师 解答

2018-07-10 09:39

其他应收款，最大的问题，就是股东的借款，只要不超过一年，或没有可信的理由 ，是没有问题的

HonEy 追问

2018-07-10 09:46

好的，老师，其实是这么个情况，其他应收款里有一百八十几万不是这个小规模公司的业务，是除这个公司以外项目上股东分红和个人工资，只是去年年底时在小规模公司上走了一个帐，银行回单上面的用途表明是往来，请问老师，我这个应该怎么处理比较合理合法啊？

老江老师 解答

2018-07-10 11:17

这个是很难处理的.....很多公司都有这个情况

HonEy 追问

2018-07-10 11:19

那请问老师，有没有什么比较风险比较小的方式处理啊？请老师赐教

老江老师 解答

2018-07-10 11:22

这个，其实我也在寻找途径~~~~

HonEy 追问

2018-07-10 11:26

好吧，老师，那这个公司一般户有两笔大金额的转给个人的实际用途是还款的，但是之前这个借款根本没有进公司账户，现在只要出没有进这个需要怎么处理啊？

老江老师 解答

2018-07-10 11:55

查清楚，借款进来时的用途，补借款分录，然后再还款

HonEy 追问

2018-07-10 14:31

老师，要是那个借款因为银行存款上面没有计入，能不能直接通过现金进入的啊？金额一共有一百多万呢

HonEy 追问

2018-07-10 15:40

老师，请问老板直接把钱汇到会计的账上，然后由会计账转账到公司基本账户上汇出材料款，这样我做账务处理直接做成其他应付款—老板名字，这样的操作有风险吗？

老江老师 解答

2018-07-10 15:45

其他应付款—老板，一般是没啥风险的，穷，向老板借点又不犯法
关键，脉络要清晰，相关附件要完整

HonEy 追问

2018-07-10 15:48

那老师，请问这需要什么手续和附件吗？

老江老师 解答

2018-07-10 15:51

银行的收款凭证（收款，并不需要什么内部手续）

HonEy 追问

2018-07-10 15:55

那老师说的这个银行的收款凭证是
老板汇到会计个人账户的吗？

老江老师 解答

2018-07-10 16:08

要证明钱是老板来的，
1老板汇给会计的凭证
2会计打给公司的凭证

HonEy 追问

2018-07-10 16:13

老师，我们公司是建筑安装的，平时老板都是直接钱汇到会计账户上，然后除了这个公司的支付以外，其他项目上的钱也是由会计个人账户走账的，您上面说的老板汇给会计的凭证，这个有是有，就是没有那么针对这个公司专门汇款的收款凭证，只有总的汇款凭证可以吗？

老江老师 解答

2018-07-10 16:14

可以，做一个自制原始凭证，经相关人员签字确认