小规模的收入发票账上是按1%剥离税费的 但是申报的时候申报表是按收入×1.01*3%算免税额 ，那这样的话怎么做账，多出来的2%怎么做账

棉糀鎕 追问

2026-01-19 12:39

但是应交税金—增值税8997.2，申报表里体现增值税减免补助金额是23026.17，不平

刘艳红老师 解答

2026-01-19 12:42

这个不用管，不影响的

棉糀鎕 追问

2026-01-19 12:49

老师，这样就行了？

刘艳红老师 解答

2026-01-19 12:53

按1%来计提税费，再转到营业外收入