公司是小规模纳税人，现在申报企业所得税提示这个，那老师这个也要做凭证？

棉糀鎕 追问

2026-01-19 10:16

老师，这张凭证做好负债表里应交税费变负数了，那要怎么做

朴老师 解答

2026-01-19 10:22

你之前没做贷方应交税费应交增值税 吗

棉糀鎕 追问

2026-01-19 10:28

没有，都是免交的

朴老师 解答

2026-01-19 10:37

免交的你也得在做收入的时候计提增值税
然后不用交就直接结转到营业外收入

棉糀鎕 追问

2026-01-19 10:53

收入的时候是做了销项税额，今年的销项税费就8997.2，可增值税减税补助是2万左右，算上期初余额，还负4千左右

朴老师 解答

2026-01-19 10:55

你开票开的是一个点的对吧？那你就结转一个点的增值税。

棉糀鎕 追问

2026-01-19 10:56

对，那要怎么结转做凭证？

朴老师 解答

2026-01-19 10:59

你账上做的一个点的，那你就结转一个点的就可以。

棉糀鎕 追问

2026-01-19 11:03

比如收到货款，借银行收入50000，贷营业外收入49504.95，销项税495.05！那下一步怎么结转？麻烦老师列一下