老师好,我家小规模，1月份交的去年的所得税，在一月份怎么做分录，缴费后，分录是借，应交税费所得税450，贷，银行存款，那计提的分录是，借，所得税费用450，贷，应交税费所得税450 老师，这是去年的，怎么做分录转到去年的利润里

老师，小规模缴的企业所得税凭证借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款

答： 你好，你想咨询什么问题

我单位小规模，18年汇算清缴退税，已经退到我单位银行里了，我怎么记账？借银行存款，贷应交税费所得税，借应交税费所得税，贷所得税费用，然后再结转，借所得税费用，贷银行存款，这样做对吗

答： 最后一笔分录不要做即可。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业所得税不是应该先计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗？ 可以直接借：所得税费用 贷：银行存款吗

答： 你好，需要体现计提，缴纳这个过程。需要做两笔分录