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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2026-01-16 08:19

第一个可以
第二个损失的，需要进项转出，不是的，不需要。借，营业外支出。贷，库存商品

根据《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)规定：第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）存货计税成本的确定依据；
（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；
（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；
（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
根据《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》(国家税务总局公告2018年第65号)规定：2018年12月28日起，取消的税务证明事项如下：3.证明名称：专业技术鉴定意见（报告）或中介机构专项报告；证明用途：企业向税务机关申报扣除特定损失时，需留存备查专业技术鉴定意见（报告）或法定资质中介机构出具的专项报告；取消后的办理方式：不再留存。改为纳税人留存备查自行出具的有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明。

老迟到的巨人 追问

2026-01-16 09:11

库存大怎么降

郭老师 解答

2026-01-16 09:14

查原因，去看一下有没有虚增的，或者是少做了收入，没有结转成本，或者是少做了成本

老迟到的巨人 追问

2026-01-16 09:46

老师，还是前面那个问题挂了许久的账，做营业外收入没有风险吧

郭老师 解答

2026-01-16 09:47

如果你少交了税款，有风险，如果没有少交税款，正常没有问题

老迟到的巨人 追问

2026-01-16 09:47

应付账款贷方有余额

郭老师 解答

2026-01-16 09:48

欠了对方的钱不支付的，转营业外收入没有问题啊

老迟到的巨人 追问

2026-01-16 09:48

没太懂，怎么算少交

郭老师 解答

2026-01-16 09:49

就是你单位正常交税，没有隐瞒收入的意思

老迟到的巨人 追问

2026-01-16 09:52

这个跟应付账款有关系吗？挂了许久，就知道不付了，收入不太清楚

郭老师 解答

2026-01-16 09:53

你好，没有关系啊，转营业外收入可以

只要对方不是虚开发票，你抵扣了进项的可以

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2023-09-27 18:13:50
您好，不需要的，这个收入需要交增值税。借：应付账款 贷：营业外收入 销项税
2023-06-29 21:19:29
你好 真实发生的业务 进项税不需要转出！ 
2021-06-11 11:36:19
你好，无法支付的应付账款转营业外收入，进项税额不需要做转出处理的 
2021-06-11 10:56:28
你好   你原来这个进项税发票 有发生真实业务吗？ 
2021-07-09 19:22:45
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