老师第一列跟第二列是2025年初数据，第三跟第四列是本年发生额，第五列跟第六列是12月末的数据线现在都做完账了，不知道怎么结转增值税这块了，进项还差197.26未认证，其余的全部勾选认证且期末留底2849.48老师年终我不会结转，能带上数据帮我结转一下么？非常感谢老师

朴老师

职称：会计师

2026-01-15 09:46

1. 结转销项税额
借：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 836,034.98
贷：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 836,034.98
2. 结转已认证进项税额
借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 353,525.64
贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 353,525.64
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 353,525.64
贷：应交税费 — 待认证进项税额 353,525.64

好好学习追问

2026-01-15 09:52

老师你这353525.64怎么来的，你这个做完了是借方未交增值税余额2849.48么

好好学习追问

2026-01-15 09:52

也不明白为什么做一次待认证我之前已经做完了待认证进项税了

朴老师解答

2026-01-15 09:56

期末进项税额：177,070.18（年初）+ 176,652.72（本年发生）= 353,722.90
已认证进项（勾选认证）：353,722.90 - 197.26（未认证）= 353,525.64
销项税额：537,728.24（年初）+ 298,306.74（本年发生）= 836,034.98
期末留抵税额：2,849.48（已知）

好好学习追问

2026-01-15 10:00

老师那个353722.9本身也不包含197.26为什么要减去他

好好学习追问

2026-01-15 10:01

老师你第一次回答的也没结转到未交增值税啊，他借方余额是2849.48么

好好学习追问

2026-01-15 10:02

也没提未交增值税的事啊

好好学习追问

2026-01-15 10:02

麻烦老师写一个完整的，