董孝彬老师，期末的时候，到底是先算成本再切凭证还是先切凭证再算成本，这个有固定顺序吗？还是随意，我看这里好像是先分摊人工再切凭证。计算成本，和这些期末操作没啥关系吧，貌似有个单独按钮，计算成本的

董孝彬老师 解答

2026-01-15 06:34

朋友您好，先完成成本计算（含人工及制造费用分摊），再执行总账“切凭证”操作。具体是
1.  完成所有日常业务单据处理。
2.  执行人工与制造费用分摊。
3.  点击  计算成本 ，生成实际成本及相关凭证。
4.  核对成本数据，审核并过账相关凭证至总账。
5.  最后执行 凭证自动结转 （含损益结转等）。

如果在成本计算前就进行“凭证自动结转”，会导致成本类凭证缺失，进而造成主营业务成本、库存商品价值及利润表数据不准确。因此，“计算成本”是期末关账流程中必须优先于总账结转的前置步骤。

李广君 追问

2026-01-15 07:20

但是我看的这个顺序，好像不一样，先切凭证再分摊人工制造费用

董孝彬老师 解答

2026-01-15 08:30

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-15 08:36

您好，这个流程图我认为不对，实际ERP期末操作中，必须先分摊人工，制造费用并完成成本计算，用执行凭证结转（切凭证）
这个流程图步骤逻辑有矛盾，人工及制造费用分摊属于成本计算环节，如果放在切凭证这后
成本凭证无法被纳入总账，会导致数据不对

李广君 追问

2026-01-15 08:49

盘点的准确率怎么算啊，公司是螺丝行业，数量比较多，比如abcd账面数分别是5万，6万，7万，8万，实际盘点5.1万，5.8万，7.1万，7.5万。怎么算盘点准确率，价值也不算高，但是数量多

李广君 追问

2026-01-15 08:50

还有其它10种，账面都是10万，盘点也是10万

董孝彬老师 解答

2026-01-15 09:12

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-15 09:26

您好，好的，我是这么计算的

李广君 追问

2026-01-15 11:27

正负想抵？这个查了很多资料，也没有这样的吧

董孝彬老师 解答

2026-01-15 11:51

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-15 11:54

对不起，是我写成文本时把绝对值符号写成括号了，计算的结果我是用的绝对值，其他是对的

李广君 追问

2026-01-15 20:12

作为成本会计怎么去核对没张工单的，领料退料这些单据，每个月辣么多张工单，平时应该怎么做保证成本比较准

董孝彬老师 解答

2026-01-15 20:17

您好，其实成本会计在生产车间的时间挺多的，
平时和月末都是关注工单

李广君 追问

2026-01-15 20:21

完工工单不关闭，是不是就没有对应成品缴库，但是这个应该不影响成本核算。也是把费用分到它头上，只不过算在制品而已

李广君 追问

2026-01-15 20:23

未关工单长期挂账，总不会每个都把制造费分摊它身上吧

董孝彬老师 解答

2026-01-15 20:26

您好，不是，我的理解跟您不太一样

李广君 追问

2026-01-15 20:30

A产品5月开始生产，6月就生产完了，只不过还没包装好，所以没缴库。那6789101112这几个月的在制费用都会分摊a产品身上？

董孝彬老师 解答

2026-01-15 20:37

是的，如果A产品工单未关闭，系统会默认他是在制品，6-12月的制造费用会持续分摊到这个工单l
导致完工产品成本偏低，在制造品成本偏高

李广君 追问

2026-01-15 20:39

这个老师说的，看报工是啥意思？

董孝彬老师 解答

2026-01-15 20:43

您好，生产报工数据就是实际的生产数据

李广君 追问

2026-01-15 20:48

那这样长期挂单，也不影响成本，系统自动根据工时判断。怎么去核对“实际领料”和工单耗用。实际领料的是不是领料单上的数据，工单耗用，难道是工单上面写到应领多少，实领多少。实际领料应该会反馈到工单上的

董孝彬老师 解答

2026-01-15 20:57

您好，实际领料是以领料单为准的

李广君 追问

2026-01-15 21:02

耗用多少，在哪里可以找得到。我找了工单上也没有，缴库单上有耗用材料，不过这个都是通过领料单核算的吧。这边貌似多领，也不会退料，没怎么见过退料

董孝彬老师 解答

2026-01-15 21:11

您好，耗用数在工单成本或生产耗用汇总里