如果企业一直零申报，第四季度开始建账，从1月份开始，并计提老板工资每月5000元吗，一年6万元工资做成本吗？

月白 追问

2026-01-14 18:59

12月31号来了笔营业外收入，营业收入确实没有

郭老师 解答

2026-01-14 19:00

那你做费用呀，你别做成本，做管理费用

月白 追问

2026-01-14 19:04

就是说计提老板工资用来做管理费用，是可以的

郭老师 解答

2026-01-14 19:04

对的是的对的是的，可以的

月白 追问

2026-01-14 19:06

需要在12月31号全部放完，申报进12月个税，才能抵扣所得税吗？还是可以慢慢发

郭老师 解答

2026-01-14 19:11

汇算清缴之前发下去就可以抵扣，但是你申报个税的话，是发放的次月申报个税。你在26年发放的话，它会影响20年的个税

月白 追问

2026-01-14 19:14

就是25年工资放26年发，26年跟25年工资合并一起就是超出6万了

郭老师 解答

2026-01-14 19:18

发放的次月申报个税，你不想影响就在之前发下去