老师您好，我单位年终奖金，总是在1月发，然后在1月份计提，这么多年都是这样，我知道年终奖金属于上一年，应该属于上一年的费用，我想在2025年12月调回来，怎么个调法，谢谢。涉及到汇算清缴调整嘛？如涉及，2026年汇算清缴怎么调整呢？

阿玉 追问

2026-01-14 16:31

汇算清缴不需要调整嘛？因为2025年1月计提了2024年的年终奖，2025年12月计提了2025年年终奖，相当于1年计提了两次年终奖，那就相当于2025年的费用变多了，

朴老师 解答

2026-01-14 16:40

同学你好
这个不需要

阿玉 追问

2026-01-14 16:46

那2025年1月份做的那笔年终奖，是借管理费用-年终奖，贷应付职工薪酬-年终奖，这笔分录需要调整嘛？要不要做个调整分录，借利润分配-未分配利润，贷管理费用-年终奖？

阿玉 追问

2026-01-14 16:47

我们是小微企业

朴老师 解答

2026-01-14 16:51

都可以的，改不改的都行

阿玉 追问

2026-01-14 16:58

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2026-01-14 17:11

满意请给五星好评，谢谢