1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-01-14 10:49

第三季度申报了 4455.45 元的免税销售额（按 3% 算免税额 133.66），第四季度冲红了这笔业务，所以系统自动带出 “服务销售额 - 4455.45、免税额 - 133.66”，但小规模申报表不允许直接填负数销售额 / 免税额，导致申报异常。
先准备资料：
第三季度的申报表、对应的发票（正数）；
第四季度的冲红发票（负数）；
业务说明（说明冲红的原因、对应业务）。
去税务局大厅申报：
小规模申报表不能自行填负数，需带资料到大厅，让税务人员手工调整申报数据（把第四季度的负数销售额、免税额，和第三季度的正数数据合并调整，确保累计数正确）。
若累计数有问题，更正第三季度申报：
若冲红后全年累计销售额为 0，可申请更正第三季度的申报表，把第三季度的 4455.45 销售额、133.66 免税额删掉，再正常申报第四季度（此时第四季度数据为 0）。

一切安好 追问

2026-01-14 10:53

这张发票也就是开错的 第三季度没有及时红冲 到了第三季度冲红字 全年没有销售额的 那就是只能去税务处理了 

一切安好 追问

2026-01-14 10:54

到了第四季度红冲   

朴老师 解答

2026-01-14 10:59

是的
按系统提示是这样

一切安好 追问

2026-01-14 11:03

我要是改了第三季度的免税额 133.66改成44.55 也不行 ？  不能这么做？ 

朴老师 解答

2026-01-14 11:06

这个不能随便改的哦

一切安好 追问

2026-01-14 11:09

财务报表里体现是44.55 应该是这个数字吧 按1% 

朴老师 解答

2026-01-14 11:10

同学你好
百分之一就是这个

一切安好 追问

2026-01-14 11:12

我搞糊涂了

一切安好 追问

2026-01-14 11:13

财务报表就是按1%数据来填写的 就是申报表自动带出按3%的

一切安好 追问

2026-01-14 11:14

那只能去税务处理了 谢谢老师 

朴老师 解答

2026-01-14 11:16

对的
去税局大厅操作

上传图片  
相关问题讨论
在电子税务局就是可以报的
2021-06-30 11:19:17
你好 打开对应申报表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
你好，根据你上个季度的销售额填入增值税申报表的对应栏次
2019-01-08 14:29:50
可以每月0申报，季度时候按正常报
2017-11-15 08:29:15
小规模纳税人是按季度申报增值税的
2018-08-02 17:02:47
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...