结转增值税怎么操作

向左向右向前看 追问

2026-01-12 20:19

是的老师

刘艳红老师 解答

2026-01-12 20:22

结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

向左向右向前看 追问

2026-01-12 20:25

直接这样可以吗

刘艳红老师 解答

2026-01-12 20:27

这个和我写的差不多