老师，期初是我家上一个会计做的，然后待认证已经全部认证到进项税里，12月份进项税额是33382.5销项税额是31233.11老师根据这个表，年终怎么做分录，麻烦带上数要不看不懂谢谢老师了

好好学习 追问

2026-01-12 18:58

老师第一列跟第二列是上一个会计处理的结转到2025年初的，最后是余额我感觉，那个会计处理的不对，又不会改，第三列跟第四列是今年发生，第五列跟第六列，是今年期末的，还有就是12月份进项33382.5销项税31233.11老师我不知道该怎么结转，老师，我觉得别的老师说的都不对，你按照你的想法帮我做下，分录带数的，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-12 19:06

表格里面并不包含这个进项33382.5销项31233.11是吗？是的话，我给你写一个分开两个写
借应交税费，应交增值税销项836034.98
应交税费应交增值税进项353022.81
应交税费、应交增值税转出未交增值税483012.17
借应交税费、应交增值税转出。未交增值税365934.07
贷应交税费，未交增值税365934.07
这时候未交增值税借方余额473.02
借应交税费，应交增值税销项31233.11
应交税费应交增值税转出未交增值税，2149.39
贷应交税费应交增值税进项33382.5

郭老师 解答

2026-01-12 19:06

看一下你的留底是多少，是2149.39还是473.02+2149.39

好好学习 追问

2026-01-12 19:22

首先老师我非常非常感谢你，这么认真回答我问题，老师我那个期末余额里面包含进项33382.5跟销项31233.11老师留底是2149.39老师这个473.02是怎么回事我没明白还有365934.07是怎么来的，我也没整明白，万分感谢老师，老师能不能按包含再帮我写下，你认为一目了然的，谢谢老师了

郭老师 解答

2026-01-12 19:25

365934.07是未交增值税和转出未交增值税的余额对比然后，哪个小用的是哪个
是转出未交增值税的余额小，所以用的是这一个

因为做了第一个分录之后，转出未交增值税是贷方余额483012.17然后，他之前有一个借方余额117078.81然后最后的余额不就是365934.07？你再看一下

郭老师 解答

2026-01-12 19:25

那不对，算出来的留底不对，你去看一下他之前的进项销项每个月的发生额正确吗

好好学习 追问

2026-01-12 19:42

老师这个117078.81是我年初的时候交的增值税，老师正常是不是应该1117078.1+353022.81+今年留底+他的未交增值税等于836034.98但是现在相差473.02对吧？这是第一个问题，老师他这个473.02你感觉他应该是哪里出现在的问题？这是第二个问题万分感谢老师

郭老师 解答

2026-01-12 19:49

正常的117078.1+353022.81-836034.98=2149.39
现在是多了一个473.02去看一下进项的发生额吧，很有可能出在这里

好好学习 追问

2026-01-12 19:54

老师那是我的进项有问题还是他的进项有问题啊？老师还有就是他那个未交增值税那都是交完增值税了，他的科目不对，咱们怎么填一下啊，

郭老师 解答

2026-01-12 19:55

之前的有问题
你能去查一下具体的原因吗？

好好学习 追问

2026-01-12 19:56

他那个366407.09未交增值税是他去年已经用银行存款交完增值税的，他的科目不对，咱们需要怎么调一下老师

好好学习 追问

2026-01-12 19:57

老师我能查，账都在我这，可是不知道从哪里下手查，老师，不知道该查啥，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-12 20:03

他是借方余额，你不要管这个。我不是已经给你在第一个分录里面调整过了

借应交税费，应交增值税销项836034.98
应交税费应交增值税进项353022.81
应交税费、应交增值税转出未交增值税483012.17
借应交税费、应交增值税转出。未交增值税365934.07
贷应交税费，未交增值税365934.07


你看这个看不懂吗？他之前在借方，我给你做到了贷方不行，你自己手动做一下试试行吗

郭老师 解答

2026-01-12 20:03

他又不是贷方，贷方余额是应该缴纳，没有缴纳的他每个月的借方发生额和增值税申报表里面的核对