外账，现金部分可不可以不用做，只做公户部分

CR 追问

2026-01-12 16:19

公司是种植茶叶，之前茶苗，租赁土地都是用私户或者现金支付的，现在要补账，是不是可以不用做，后期有销售了，开票了再做

文文老师 解答

2026-01-12 16:20

后期有销售了，开票了再做，可以

CR 追问

2026-01-12 16:22

前期也没有生产，但是种植过程中，会有工人去除虫除草，这工资是用公户出去的，这做什么科目

文文老师 解答

2026-01-12 16:27

可计入 种植成本，消耗性生物资产

CR 追问

2026-01-12 16:30

未成熟生产性生物资产这个可以吗

文文老师 解答

2026-01-12 16:32

未成熟生产性生物资产，可以

CR 追问

2026-01-12 16:34

什么时候转成熟生产性生物资产呢，也不能一直记这个科目吧，成熟了得折旧吧

文文老师 解答

2026-01-12 16:37

成熟了就可以转  成熟生产性生物资产

CR 追问

2026-01-12 16:40

之前茶苗是用现金支付的，没有做，后面的这些成本费用直接计入未成熟生产性生物资产，这个没有影响吧

文文老师 解答

2026-01-12 16:44

你好，这个没有影响的

CR 追问

2026-01-12 16:48

成熟后，再发生的除草工资，化肥，这些成本费用计入哪里，是农业生产成本吗

文文老师 解答

2026-01-12 16:51

计入 农业生产成本，可以

CR 追问

2026-01-12 16:51

年底再结转掉吗

文文老师 解答

2026-01-12 16:56

有销售，就可以结转成本

CR 追问

2026-01-12 16:57

前期没有销售，这个农业生产成本余额怎么处理

文文老师 解答

2026-01-12 16:59

没有销售，就留着即可，不用结转

CR 追问

2026-01-12 17:01

等有销售了，再去结转生产成本吗，入库产成品

文文老师 解答

2026-01-12 17:02

是的，你的理解是对的。

CR 追问

2026-01-13 08:34

公司之前没有固定工作人员，只有两个帮忙料理茶园的两个员工，没有每个月发工资，是几个月发一次，是不是可以发工资的计提，不用每个月计提

文文老师 解答

2026-01-13 09:01

可以发工资的时候计提