老师好！我公司是小规模纳税人，享受医疗服务免征增值税。举例:一季度免税销售额12万，填写增值税减免申报明细表时，“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”一栏，应该怎么填写？这一栏所指的扣除项目是指什么项目

默然 追问

2026-01-12 15:12

但是填0后，有提示

郭老师 解答

2026-01-12 15:13

你好，你截图你填写的看一下

默然 追问

2026-01-12 15:13

能看到吗

郭老师 解答

2026-01-12 15:14

最后一列是第一列乘以3%

默然 追问

2026-01-12 15:15

之前2季度，这一栏就填写了免税的销售额，是不是填的不对

默然 追问

2026-01-12 15:17

这会没有提示了

默然 追问

2026-01-12 15:18

老师，那之前的报表填写错了，怎么办。

郭老师 解答

2026-01-12 15:18

你好，可以去更正申报

默然 追问

2026-01-12 15:19

老师，因为销售服务本身免增值税的，在账务处理的时候，需要计入营业外收入吗？

郭老师 解答

2026-01-12 15:20

不需要的，帐上不用做应交税费