送心意

郭老师

职称初级会计师

2026-01-12 08:12

借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税,进项转出
贷应交税费查补税款,
借应交税费查补税款,
贷银行存款。
借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税,
借应交税费企业所得税
营业外支出滞纳金,
贷银行存款

追问

2026-01-12 08:19

我们是小企业会计准则,是不是不用通过以前年度损益调整这个科目 ,那应该怎么做呢,比方说补增值税15万,企业所得税10万,滞纳金2万

郭老师 解答

2026-01-12 08:23

不用以前年度损益调整改成利润分配。未分配利润

郭老师 解答

2026-01-12 08:24

借利润分配未分配利润,贷应交税费应交增值税进项转出15万,
借应交税费应交增值税进项转出,贷应交税费查补税款15万,
借应交税费查补税款,贷银行存款15万
借利润分配未分配利润,贷应交税费企业所得税10万,
借应交税费企业所得税10万,营业外支出滞纳金两万,贷银行存款

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这个需要看你税局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
企业汇算清缴不包括个人所得税,企业业务不复杂的话,汇算清缴不难
2021-02-25 19:17:16
您好,之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
你好,还有一个工资薪金个人所得税汇算清交。
2022-01-20 10:50:04
企业所得税的话是在5月31号之前。个人所得税经营所得是一到三月,综合所得是三到六月。
2022-03-06 23:18:55
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