在2024年度做的简易计税的这个科目， 贷：简易计税 在当年缴纳时，没有在借方体现这个科目，在次年如何做分录调整？

00 追问

2026-01-11 12:15

到底是用情况1？还是用情况2？

朴老师 解答

2026-01-11 12:15

都可以看你自己选择

00 追问

2026-01-11 12:17

调整后，简易计税在借方这个科目有结余金额，这个科目没有平帐呀

朴老师 解答

2026-01-11 12:17

交税之后才平了哦

00 追问

2026-01-11 12:24

我是这样做的分录
我把简易计税的这个金额与在了，这个科目里了，借：应交税费－未交增值税，现在跨年了，更正后，应交税费－简易计税这个科目有余额呀，税都交了，不欠税

朴老师 解答

2026-01-11 12:26

那你肯定不对呀
你得原分录负数红冲错误的
直接做
贷应交税费简易计税

朴老师 解答

2026-01-11 12:27

交税的时候借应交税费简易计税

贷银行存款