老师您好，请问25年个体户第1-3季度是核定征收的，第4季度变成了查账征收，之前法人都是用个人卡支付货款的，个人卡费用混用，这种情况第四季度的建账余额是取0吗？还是取法人个人卡的第3季度最后一天的余额？期初数据余额取0可以吗？之前的数据无法查明

Molly~懿 追问

2026-01-11 11:47

那做第四季度帐的时候，个人卡的余额是取第3季度最后一天的吗？那个余额是法人自己的钱，后面需要怎么冲平呢？

朴老师 解答

2026-01-11 11:48

1. 个人卡余额不取三季度末数，法人自有资金不直接计入个体户查账期初；
2. 后续法人垫资经营，走业主投资入账，资金转出则按业主提款冲减，收支均需留存凭证。

Molly~懿 追问

2026-01-11 11:52

如果银行流水不取之前法人的银行余额，第四季度个人卡的银行流水对不上怎么办？

朴老师 解答

2026-01-11 11:54

法人打款到公户就行

Molly~懿 追问

2026-01-11 11:56

目前个体户没有公户，只有法人的个人卡

朴老师 解答

2026-01-11 11:58

这个没事
只要申报了经营所得缴纳了税款就行

Molly~懿 追问

2026-01-11 13:24

我的意思是，之前都是核对，第四季度已经是查账了，然后第四季度法人的个人卡都是公账了，取余额是取法人的第3季度最后的余额，然后后面冲平，还是直接取0呢？

朴老师 解答

2026-01-11 13:26

你用零就可以的哦