小规模企业17年有笔会计分录做错了，导致虚增了管理费用，利润减少。18年的时候想调账调过来，会计科目应怎么做？

麦丽素 追问

2018-07-09 16:45

17年的会计分录是这样做的：借：管理费用 贷：库存现金。现在要调过来的话是不是这样做：借：库存现金 贷：以前年度损益调整 ；借：以前年度损益调整 贷：非限定性资产——结余转入？

邹老师 解答

2018-07-09 16:46

你好，你单位是民间非盈利组织？

麦丽素 追问

2018-07-09 16:48

对的 养老机构

邹老师 解答

2018-07-09 16:48

你好，是这样做调整分录

麦丽素 追问

2018-07-09 16:51

这样调整的话不是会影响当年的利润么？

邹老师 解答

2018-07-09 16:52

你好，不影响当年利润的