老师，滞留票，是什么意思

老师，我们收到税务风险提示，24年的一张住宿发票涉及虚开现在需要处理，第1是不是要在电子税务局上调整24年的汇算清缴表，当时是执行部门出差计入了主营业务成本，是直接修改"一般成本支出明细"这张表对吗？还有本月是不是要用以前年度损益调整把这笔费用调出来，我们是企业会计准则，作为这两块就行是吧，其他还需要做什么吗？24年亏损不需要交税。

答： 1. 申报：更正2024年报，不在成本明细表修改，A105000第30行做纳税调增。账载成本不动，只做税会差异调整，会减少当年可弥补亏损。 2. 账务（企业会计准则） 借：其他应收款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3. 额外：抵扣过进项就要更正2024增值税申报表，做进项转出；准备自查说明、凭证资料备查。

AB两个公司同一法人的情况下，A公司一般只做买社保发工资，B公司做业务。现在想用B公司的款转到A公司卡使用。请问这种情况AB公司我分别用什么做账（转账）比较合适啊？

答： 你好，借款比较好一些

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

税务预警，当年汇算清缴表上的成本总和比个税申报数加上所取得成本发票数差额190万，情况说明我写了，主要是报表不会调整 调哪里257533.66成本减少再交12876.68企业所得税

答： 在企业所得税年度汇算清缴 A105000 纳税调整项目明细表，第 30 行 “其他” 做纳税调增 257533.66 元，调增后补缴企业所得税 12876.68 元（257533.66×5%）。 填报位置 1. 打开A105000 纳税调整项目明细表 2. 第 30 行 （一）其他 账载金额：填账面成本 税收金额：认可的税收成本 调增金额：257533.66 3. 自动带到主表，产生应补所得税 12876.68 元 原理 账面多扣了成本 257533.66，税法不认，所以纳税调增（减少税前扣除成本）