老师，上月留抵300，本月销项2000，进项1500，本月应缴纳增值税2000-1500-300=200，这个月怎么做会计分录呢

家权老师

职称：税务师

2026-01-09 17:00

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税200
贷：应交税费-未交增值税200
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税200
贷：银行存款200

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

老师，上月留抵300，本月销项2000，进项1500，本月应缴纳增值税2000-1500-300=200，这个月怎么做会计分录呢

在线提问累计解决 204263个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，上月留抵300，本月销项2000，进项1500，本月应缴纳增值税2000-1500-300=200，这个月怎么做会计分录呢

在线提问 累计解决 204263个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 204263个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？