老师， 请问下，员工10-11月上班工资暂未发放，个税已申报，12月请假后面不来就离职了，12月五险要全额个人承担从10-11月未支付工资中扣减。12月个税要怎么申报。

ＺＬＪ 追问

2026-01-09 16:45

老师， 按0申报，可是员工有交社医保，而且全额个人承担，在个税申报的APP上，社医保只能填个人承担部分。

家权老师 解答

2026-01-09 16:46

不需要填数字了，直接0申报

ＺＬＪ 追问

2026-01-09 16:56

老师，那个税中社医保不是和电子税务局上申报的不一样，比如社医保申报10个人，个税少一个人了。

家权老师 解答

2026-01-09 16:58

没明白为啥会不一样？

ＺＬＪ 追问

2026-01-09 17:16

老师，你前面回“不需要填数字了，直接0申报”是指收入填0，社医保个人承担部分也是填0吗，举例：10-11月工资每月2000元，个人承担社医保432.32元，10-11月未支付工资是（2000-432.32）*2=3135.36元，12月没上班离职工资是0，五险全额个人承担是1500元，实际需要支付给员工工资是扣完12月五险3135.36-1500=1635.36元。老师， 如果12月工资按0申报，12月社医保也是填0，那这样电子税务局上申报的社医保和个税申报社医保不一样了。电子税务局上这个员工有扣社医保，个税上这个员工没有扣社医保。

家权老师 解答

2026-01-09 17:19

那个很正常的，据实申报就行

ＺＬＪ 追问

2026-01-09 17:23

老师，那这样比对出来一样写说明了

家权老师 解答

2026-01-09 17:25

据实申报的，为啥要写说明呢？

ＺＬＪ 追问

2026-01-09 18:02

SW就这样，比对如果不一样，后台异常就让企业写说明

家权老师 解答

2026-01-09 18:03

那么你写个说明说清楚就行了哈