老师，问了一半，就问不了了，我们小企业会计准备

枳生淮北 追问

2026-01-09 16:09

老师，这是24年7月份，别人的凭证，你看一下，直接按实发工资做的，没有计提社保医保公积金，现在25年12月份账里面，我要补提，你看，我现在要怎么做，我们是小企业会计准测

文文老师 解答

2026-01-09 16:10

社保与公积金分录呢

枳生淮北 追问

2026-01-09 16:14

人家没有计提啊，你看工资表，是不是安实金额做的，所以现在25年12月份我是不是要补提，我现在要怎么做

文文老师 解答

2026-01-09 16:18

支付社保是有做分录的，看下分录

枳生淮北 追问

2026-01-09 18:05

没有啊，老师，你看一下，我发的他做的凭证，直接不是借管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷。银行存款吗，

文文老师 解答

2026-01-09 18:06

是指缴纳社保的分录，缴纳社保，是否直接计入管理费用-社保费了

枳生淮北 追问

2026-01-09 18:08

没有，你看一下工资表金额，是不是直接按实发金额做的，没扣社保医保公积金

文文老师 解答

2026-01-09 18:21

不是这个，是银行存款缴纳社保的分录

枳生淮北 追问

2026-01-10 09:42

社保这样做的

文文老师 解答

2026-01-10 09:52

这已经计提并缴纳了社保，没有将个人部分计提到工资 
再做分录 借：应付职工薪酬 贷： 其他应付款-社保费(个人部分)  
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬

枳生淮北 追问

2026-01-10 09:58

老师，发错了，这个才是7月份，缴纳社保的分录，麻烦给出怎么不能的分录，谢谢

文文老师 解答

2026-01-10 10:06

借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬