浙江省某消防工程有限公司。于2018年1月份拿到营业执照，因为前期没有业务，只作了小规模纳税人，到6月份，申请了一般纳税人，6月生效，开了两张发票，但是，之前这段时间，没什么成本费用，就没有做帐，也就没有资产表，利润表。现在7月份要申报地税，国税了，如何是好？

夏末 追问

2018-07-09 13:20

之前只有少许的支出，且未购买财务软件，而7月报税期就在眼前， 时间上来不及了，能否，就按6月的收入，支出算0来  申报？ （之前发生的支出，7月开始做帐，算在7月的财务报表里 可以吗？）

方老师 解答

2018-07-09 13:25

可以的。因为没跨年度，从总体来看对本年不影响。

夏末 追问

2018-07-09 13:34

好的。然后，7月报税的问题:地税的税种，基本明了。国税的增值税也了解了，关键是有一张有关所得税的报表:“居民企所得税（月）季度预缴纳税申报（A类2018版）”这个所得税  我现在的情况，预缴多少怎么算？

方老师 解答

2018-07-09 13:37

按利润总额申报缴纳的。比如利润总额100，所得税税率25%，就交25元。

夏末 追问

2018-07-09 13:42

那我6月份 不含税收入是：180000元，那所得税就是180000*0.25=45000元  了？这么多，可以不可以先少交点？

方老师 解答

2018-07-09 13:44

你收入应该有对应的成本吧，还有公司的人员工资，费用记进去，这样利润总额就会降低。

夏末 追问

2018-07-09 13:50

问题 是：之前没有做帐，也就没有提现 在财务报表里， 现在  只在 申报的时候 ，把人员工资 成本直接 填进去，冲掉点利润  可以吗？

方老师 解答

2018-07-09 13:53

可以的，但你要把账回来也补进这个月。

夏末 追问

2018-07-09 13:55

那是  申报前 先把帐做起来，补进个月，还是可以延到  7月再补？

方老师 解答

2018-07-09 13:57

可以申报后再补6月的账。也可以先出6月的账再申报，具体看你的时间安排。