帮一家企业单纯每月做工资报税也没检查过，从去年7月开始，我才发现计提发放分录做错了，借：管理费用-工资 贷：应付工资-工资（扣除个税和社保）贷：应付工资-企业社保 贷：其他应付款-个人社保 贷：应交税费-个税 现在还能调吗 去年年报什么的不都是错的吗

龚瑜 追问

2018-07-09 13:00

请问老师怎么调整呢？而且这个目前一直没有收入

方老师 解答

2018-07-09 13:03

你现在是怎么错的，正确的分录是应该怎样？

龚瑜 追问

2018-07-09 13:08

我目前计提：借：管理费用-工资  贷：应付工资-工资  贷：应付工资-企业社保   贷：其他应付款-个人社保  贷：应交税费-个税 
次月发放：借：应付工资  贷：其他应付款   
 借：应付工资-企业社保 借：其他应付款-个人社保  借：应交税费-个税     贷：银行存款

龚瑜 追问

2018-07-09 13:09

我把个人社保和个税都计入管理费用了

方老师 解答

2018-07-09 13:12

个人社保和个税计提工资的时候是含在管理费用-工资里的，发放时才扣除的。

龚瑜 追问

2018-07-09 13:14

老师   那目前我这么入账了，怎么调整呢？发放时没有扣除，等于从去年以来个人社保和个税都还在管理费用里面

方老师 解答

2018-07-09 13:22

你分录是怎么做的。 
计提工资时 借：管理费用-工资 贷：应付工资-工资  
发放时 借应付工资 -工资 贷银行存款  应交税费-个税 其他应付款-个人社保