老师您好！我司一般纳税纳税人制造也，2025年4月收到对方一张发票，在2025年12月发现多开了，对方再12月把这张专票红冲了，我应该怎么做账呢？谢谢

严 yan 追问

2026-01-09 14:25

原来发票再4月已经抵扣了，原来分录是：借：原材料17273.44
                                                                     应交税费-待认证进项税额1896.56
                                                                    贷：应付账款-x公司               19170
老师：那这笔进项税额转出的分录应该怎么做?谢谢

暖暖老师 解答

2026-01-09 14:26

直接把上边的分录冲了，本来就没抵扣

严 yan 追问

2026-01-09 14:41

老师我把4月做的分录冲掉后，我账面上的进项税额和我电子税务勾选的进校税额有差异（账面进校税额29,927.08,电子税务的进项税额是31823.64），正好差的是冲减的这个1896.56元。

暖暖老师 解答

2026-01-09 14:41

你不是没抵扣吗？后来抵扣了这个？

严 yan 追问

2026-01-09 14:44

老师，我在4月就已经抵扣了

暖暖老师 解答

2026-01-09 14:44

借应付账款
贷原材料
进项税税额转出

严 yan 追问

2026-01-09 14:45

老师我在后面月份5月抵扣的

暖暖老师 解答

2026-01-09 14:45

我发给你了会计分录

严 yan 追问

2026-01-09 14:54

可以了，暖暖老师！感谢

暖暖老师 解答

2026-01-09 14:55

不客气，祝你工作顺利