23年24年房租46万，我已经在今年摊销到管理费用30多万，当年属于装修阶段没有营业，25年房租40万12月收到发票

李然 追问

2026-01-09 10:59

老师是24年房租24年10月开的发票，但是24年没入账，25年我入的账，房租就分摊到25年每个月了，但是25年年底又开了今年房租发票，我的入到今年费用里，那我25年入的24年房租发票要怎么调？

文文老师 解答

2026-01-09 11:01

你好 可以补摊销房租

李然 追问

2026-01-09 11:03

老师要怎么补摊，我25年收到24年未入账房租40万，25年收到24年房租40万两笔发票要怎么做分录合适？

文文老师 解答

2026-01-09 11:07

借：管理费用-租赁费 贷：其他应付款

李然 追问

2026-01-09 11:17

老师24年的房租和25年的房租都放在25年费用里没问题吗？

文文老师 解答

2026-01-09 11:18

24年的房租和25年的房租都放在25年费用里，没问题

李然 追问

2026-01-09 11:21

那去年房租汇算清缴所得税需要调整吗？

文文老师 解答

2026-01-09 11:22

有发票，去年房租汇算清缴所得税，不需要调整