老师，我公司的个税申报一直是这样的，比如这月发放去年12月的工资表，申报个税也是在今年26年1月。要调整正确的申报应该怎么调呢？（工资是次月发放上月的）

一地金 追问

2026-01-09 10:36

没事老师》我理解的是发放当月申报个税

郭老师 解答

2026-01-09 10:37

不是
个人所得税法规定发放的次月申报个税，而且这个从一九年开始了

一地金 追问

2026-01-09 10:40

那我公司这块是正确的？为月申报的是12月的个税，这月发放12月的

一地金 追问

2026-01-09 10:43

那我公司这块是正确的？这月申报的是12月的个税，这月发放12月的

郭老师 解答

2026-01-09 10:45

这个月申报的是十二月份发下去的

一地金 追问

2026-01-09 15:06

那我公司还是有问题，这月发放的是12月的工资，那应该是2月才申报24年12月的工资？

郭老师 解答

2026-01-09 15:09

对的是的，是这个意思是这么做

一地金 追问

2026-01-09 15:11

那我这月申报工资 就0申报？

郭老师 解答

2026-01-09 15:13

对的是的，你想要以后先报顺序是正确的是

一地金 追问

2026-01-09 15:15

那这月申报全是0  会不会提示风险？虽然是更改

郭老师 解答

2026-01-09 15:18

你还有其他的更好的方法吗？或者是一直拖下去没有其他的啦，你自己选吧。

一地金 追问

2026-01-09 15:21

就是不懂呀，所以来咨询，你们回答的我就当很权威了

郭老师 解答

2026-01-09 15:22

从错误的改成正确的，没有风险。如果你一直提前申报，容易被申诉，这种有风险，按照税法的规定不会有风险

一地金 追问

2026-01-09 15:26

恩恩
老师，你看这找开了个税申报表，这显示的日期是12月，这个12月是表示的什么意思？是税款申报期吗？

郭老师 解答

2026-01-09 15:33

这个是发放的所属期，


中华人民共和国个人所得税法》第十三条明确规定：“纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

一地金 追问

2026-01-09 15:36

那上面的日期我不用管它，按际的来，这月发放了，我次月再申报就是？

郭老师 解答

2026-01-09 15:37

是的，对的，是这个意思，是这么理解的

一地金 追问

2026-01-09 15:38

我做账还是不变，是当月的该计提就计提，这里只是申报期出了问题，更正就是

郭老师 解答

2026-01-09 15:39

对的，是的，正确的。是这么理解，是这么做的，是这个意思

一地金 追问

2026-01-09 15:41

老师，不好意思我再问一下。比如A员工去年12月的工资是一万，但是在12月预支了3000，那我这月（26年1月）是不就要把这3000单独申报了？

郭老师 解答

2026-01-09 15:41

你账上做的是其他应收款，就不申报呀。正式发工资的时候再申报啊。如果你做的是应付职工薪酬的，得申报啊