老师你好请问一下，我们公司向个人租车，只签了租车合同，没有给公司开发票，只缴纳了个税，请问一下现在按合同记入费用，后面在所得税汇算清缴时这部分费用是不是需要调增

小太阳☀ 追问

2026-01-09 10:14

那没有缴纳增值税，他个人和我们公司有啥影响吗？

家权老师 解答

2026-01-09 10:17

查到后个人补税，公司没有影响的

小太阳☀ 追问

2026-01-09 10:19

我还想请问一下，像这种情况，个人可以申请代开增值税专用吗？

小太阳☀ 追问

2026-01-09 10:21

我们公司是一般纳税人

家权老师 解答

2026-01-09 10:23

个人不能代开专票的，除非是租赁房产

小太阳☀ 追问

2026-01-09 10:36

10万的租车费，个人不给公司开票，企业所得税汇算清缴时补交税点是5%，还是25%，我们现在是销售收入不超300万，按5%缴纳企业所得税，那补交的时候也是按5%的税点来算企业所得税吗？

家权老师 解答

2026-01-09 10:36

那么就是按5%计算所得税

小太阳☀ 追问

2026-01-09 10:40

好的，谢谢

家权老师 解答

2026-01-09 10:43

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。