中医药馆账务处理

飘逸的西牛 追问

2026-01-09 09:07

中医药馆小规模纳人2025年取得的进票196万，第三季度货累计增值税申报收入32万，但是对公户的收入流水很大，第三季度收入186万，第四季度，125万，这些收入是未开票的，目前要申报第四季增值税，老板说要去库存，第四该申报增值税收入多少，交多少增值税

小菲老师 解答

2026-01-09 09:09

同学，你好 
你对公户的收入流水很大，你申报的增值税收入要和公户对的上的。 
不是你想申报多少就申报多少的

飘逸的西牛 追问

2026-01-09 09:13

零散的病人收入，这些票开不了，老板说要去库存，我该怎么计算去库存，该怎么计算这个增值税收入

小菲老师 解答

2026-01-09 09:16

同学，你好 
去库存，就是要做收入才能去。 
这些开不了票不要紧，做无票收入就行

飘逸的西牛 追问

2026-01-09 09:20

第三季度无票收186万，第四季度无票收入125万，196万库存，我不知道该怎么去库存了，这个收入我又该怎么做

小菲老师 解答

2026-01-09 09:21

同学，你好 
你做了无票收入，成本结转了吗？

飘逸的西牛 追问

2026-01-09 09:26

没，我现在就是不知道怎么做了，该怎么申报增值收入，交多少税，怎么去计算

小菲老师 解答

2026-01-09 09:28

同学，你好 
采购药物的金额，你知道吗？？ 
出售了多少，你知道吗？？？ 
出售的金额你知道吗？

飘逸的西牛 追问

2026-01-09 09:31

我现在只知道采购的中药有196万，银行第三季度收入186万，第四季度125万

小菲老师 解答

2026-01-09 09:32

同学，你好 
增值税收入，按照收入金额申报 
采购的中药有196万，都出售了吗？

飘逸的西牛 追问

2026-01-09 09:34

现在老板就说去这个库存，该怎么推算收入

小菲老师 解答

2026-01-09 09:35

同学，你好 
你先看库存剩余有多少。原来就多少。2者相减，就是出售的数量

飘逸的西牛 追问

2026-01-09 09:50

到第三季度累计申报的收入是32万，就是说前面每个季度都没将银行收的这些无票收入摊出去，所以全部积压在第四季度申报这些收入 。现在按 196万的库存去推算收入，该怎么去做，25年的工资薪金累计申报了45万

小菲老师 解答

2026-01-09 09:52

同学，你好 
现在按 196万的库存去推算收入，该怎么去做 
那你这个196万的库存，出售了多少欠，你就做多少收入

飘逸的西牛 追问

2026-01-09 09:56

可以这么推算吗：196/0.85＝230.59/（1+1%）-第三季度累计收入32＝196.3不含税收入

小菲老师 解答

2026-01-09 10:06

同学，你好 
0.85，这个说明出售85% 
而且，你们按照196的库存金额算收入