老师请问一下：公司上个月只有计提的和这个月计提的房产和土地使用税都是一样的137，都是上个月计提，下个月缴纳了（没有其他的），只有缴纳的个税不同，上个月交了是276.55，这个月交了是96.55，那软件出的资产负载表得出的应交税费是不同，但是咋是这俩个数啊？上个月是-128.05，而这个月是8.95啊？数据咋算的呢不明白？

whx 追问

2026-01-09 07:50

那老师麻烦您算一下得的数是这俩个数吗？

朴老师 解答

2026-01-09 07:52

1. 上个月期末余额（-128.05）计算
本期计提：房产 + 土地税 = 137 元
本期缴纳：个税 = 276.55 元
计算：0 + 137 - 276.55 = -128.05 元
2. 这个月期末余额（8.95）计算
期初余额：上个月期末的 -128.05 元
本期计提：房产 + 土地税 = 137 元
本期缴纳：个税 = 96.55 元
计算：-128.05 + 137 - 96.55 = 8.95 元

whx 追问

2026-01-09 07:54

老师请问一下资产负债表的应交税款是个个月累积的吗？

朴老师 解答

2026-01-09 07:55

同学你好
对的
是这样

whx 追问

2026-01-09 07:58

老师那26年一月份是不是把前12月份的应交税费交完啊，成零呢

朴老师 解答

2026-01-09 07:59

对的
交完第四季度的就可以了

朴老师 解答

2026-01-09 07:59

进项有留抵的话不会是零的

whx 追问

2026-01-09 08:00

老师资产负载表是不是必须打勾（是否重分类）啊？

朴老师 解答

2026-01-09 08:01

往来科目有负数就重分类，没有就不用

朴老师 解答

2026-01-09 08:01

同学你好
你打勾就可以了哦

whx 追问

2026-01-09 08:03

没有留抵！是零吧

朴老师 解答

2026-01-09 08:03

嗯，交完了就是零了哦，12月底的不会是零，因为还没交

whx 追问

2026-01-09 08:11

老师我算一下-128.05+137-96.55不是8.95元是-87.6元啊我算错了吗

朴老师 解答

2026-01-09 08:15

是不是有调整的呢