老板你好，我想请问一下，我这边有一个2025年2月成立 的小规模公司（手工制作模型类的公司），他们缺成本票，造成他们公司利润有点偏高，请问一下，我应该怎样给他把成本往下降一点？如果做房租费用，他们又没有办法开房租费用 发票

朴素的便当 追问

2026-01-08 20:19

企业所得税，核定征收。
他们2025年年开票收入45万左右。规模也不是很大，尽量不做核定征收吧。
现在我给他们工资做了20万左右 ，成本发票大概有10万左右。那我再给他做个500元/月的房租费用，一年差不多6000元。还有什么可以做的吗。他们现有的机械（雕刻机等）没有购进发票，也没有租用发票，所以做不了固定资的。

朴老师 解答

2026-01-08 20:25

在不做核定征收、机械无票无法入账的前提下，补充这几项合规降本操作：
耗材小额采购（单次≤500 元）：凭收款凭证 + 采购清单入账，计入生产成本。
优化人工：临时工做工资表 + 考勤申报个税，或单次≤500 元的劳务凭收款凭证入账。
归集日常费用：水电用房东总票 + 分摊表入账；办公费、差旅费凭实名票据 / 小额收据入账。
机械无票处理：签股东无偿使用协议，设备维修费、耗材费可入账。

朴素的便当 追问

2026-01-08 20:58

每月申报个税的时候，我这边都是申报的主要长期在职人员进行申报。。。请的临时兼职人员，我这边没有申报个税。但是做了工资表的，请问这样合理吗。

朴老师 解答

2026-01-08 21:11

同学你好，按劳务申报就可以。

朴素的便当 追问

2026-01-08 21:23

现在是要给他们重新修改申报个税吗？

朴老师 解答

2026-01-08 21:42

更正申报就可以了哦