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请问老师25年个体户第1-3季度是核定征收的，第4季度变成了查账征收，之前法人都是用个人卡支付货款的，个人卡费用混用，这种情况第四季度的建账余额是取0吗？还是取法人个人卡的第3季度最后一天的余额？期初余额都是0还是需要怎么操作的呢？
Molly~懿
于2026-01-08 10:42 发布 14次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2026-01-08 10:44
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精选问题
老师，您好，新公司财务应准备哪些硬件和软件来适配 问
你好关于就单位的财务数据 答
老师，商贸公司购买随产品一起销售的，如吊牌、吊绳 问
那些计入销售费用-配套杂件费 答
你好老师，我们租赁的人家的厂房还用核定城镇土地 问
出租方申报缴纳 城镇土地使用税 答
公司委托软件开发公司开发一款远见费用50万。取 问
关键是你们也是科技公司才可以加计扣除 答
8月份出口的货物，报关单出口日期是8月份，但没有做 问
增值税申报：需要更正 8 月份的增值税申报表。出口货物的收入纳税义务发生时间为报关出口的当天（8 月），未在当期申报属于逾期未报，需通过电子税务局或办税服务厅做更正申报，补报出口收入（免税或退税相关数据）。 账务处理：可以补记在 12 月份账中，分录需注明 “补记 8 月出口收入”，保证账证相符。 补记收入分录： 借：应收账款 / 银行存款 贷：主营业务收入 —— 出口销售收入 出口退税注意：需确保报关单、外销发票等单证齐全，按规定时限申报出口退税，避免因申报延迟影响退税资格。 答
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Molly~懿 追问
2026-01-08 20:19
郭老师 解答
2026-01-08 20:26